अगर आप अपनी बचत तक पहुँच नहीं सकते, तो वह बेकार हो जाती है। जब धैर्य तन्ना (33) ने अपने EPF खाते से ₹3 लाख निकालने का प्रयास किया, तो कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) ने उनका आवेदन अस्वीकृत कर दिया। इस चार्टर्ड एकाउंटेंट ने अपने पहले घर को खरीदने के लिए कुछ पैसे EPF खाते से निकालने की इच्छा जताई थी। सभी आवश्यक दस्तावेज़ प्रस्तुत करने के बावजूद, उनका दावा गलत चेक इमेज के आधार पर अस्वीकृत कर दिया गया।
पिछले साल EPFO ने 24% भागीय निकासी दावों को अस्वीकृत किया था—तन्ना का दावा उन 8.7 मिलियन अस्वीकृत आवेदनों में एक था। इसके अलावा, EPFO ने 2023 में हर तीन में से एक EPF अंतिम निपटान दावा भी अस्वीकृत कर दिया, जैसा कि EPFO की वार्षिक रिपोर्ट में उल्लेख किया गया है। यह पांच वर्षों में सबसे अधिक था।
अस्वीकृति के बाद, तन्ना ने अपनी कंपनी के मानव संसाधन विभाग से अपनी मासिक EPF योगदान राशि घटाने की मांग की। HR विभाग ने उनकी यह मांग अस्वीकार करते हुए कहा कि कंपनी की नीति के अनुसार, सभी कर्मचारियों से 12% वेतन और महंगाई भत्ता का योगदान लिया जाता है।
“मैं अब और EPF में पैसे नहीं डालना चाहता था,” तन्ना ने कहा, जो आंतरिक लेखा परीक्षा में काम करते हैं। “मैं म्यूचुअल फंड्स में निवेश करना चाहता था, क्योंकि EPF के नियम जटिल हैं और निकासी एक समस्या बन चुकी है।”
कई कर्मचारी, जैसे तन्ना, यह महसूस कर रहे हैं कि उनकी मासिक वेतन से EPFO में योगदान न करने के सीमित विकल्प हैं।
कानूनी आवश्यकता:
कानून के अनुसार, 19 से अधिक कर्मचारियों वाली कंपनियों को EPFO के साथ पंजीकरण कराना आवश्यक है। संघीय सरकार EPFO के जरिए मिलने वाली धनराशि का एक बड़ा हिस्सा भारतीय सरकार के सिक्योरिटीज़ खरीदने के लिए इस्तेमाल करती है, जिससे बजट घाटे को पूरा करने में मदद मिलती है।
आमतौर पर, मध्य और बड़ी कंपनियाँ EPF एक्ट के तहत कर्मचारियों के मूल वेतन (महंगाई और स्थायी भत्तों सहित) का 12% EPFO में जमा करती हैं। वैकल्पिक रूप से, कंपनियां ₹1,800 या ₹15,000 के मूल वेतन का 12% EPF में जमा कर सकती हैं। EPF एक्ट कंपनियों को इस मामले में लचीलापन प्रदान करता है, लेकिन यह लचीलापन कर्मचारियों के लिए उपलब्ध नहीं है।
“वास्तव में, लगभग सभी कर्मचारी अपनी कंपनी के माध्यम से EPF में योगदान करते हैं,” आन्नुराग जैन, सह-संस्थापक और पार्टनर, ByTheBook कंसल्टिंग LLP ने कहा।
कंपनी नीति:
जब तानिगई रविंद्रन की पत्नी ने एक नई कंपनी में फ्रांसीसी अनुवादक के रूप में काम शुरू किया, तो उनके EPF योगदान में ₹6,000 से घटकर ₹1,800 प्रति माह हो गया। तमिलनाडु स्थित कर्मचारी ने यह सोचा कि क्या उनकी कंपनी भी उनके EPF योगदान को घटा सकती है, जो ₹16,000 प्रति माह था।
उन्होंने नए कर regime का विकल्प चुना था, जिसके तहत वह EPF योगदान के लिए आयकर अधिनियम की धारा 80-C में कोई कटौती नहीं ले सकते थे। यहां तक कि ₹2.5 लाख से अधिक की वार्षिक योगदान पर ब्याज भी पूरी तरह से कर योग्य था। लेकिन उन्हें बताया गया कि कंपनी उनके EPF योगदान को घटा नहीं सकती।
कुछ कंपनियाँ कर्मचारियों को 12% वास्तविक मूल वेतन से ₹1,800 प्रति माह EPF योगदान की अनुमति देती हैं। लेकिन बड़ी कंपनियों के लिए, जिनमें हजारों कर्मचारी होते हैं, यदि कई लोग यह अनुरोध करते हैं तो यह एक प्रशासनिक चुनौती हो सकती है। “इसलिए, व्यावहारिक रूप से, कई कंपनियाँ EPF योगदान के लिए एक समान नीति का पालन करती हैं,” बेज़ेंट जैस्वंत, पार्टनर, रोजगार कानून अभ्यास, सायरिल आमर्चंद मंगलदास ने कहा।
कुछ मामलों में कंपनियों को उनकी EPF नीति बदलने की अनुमति दी गई है। 9 सितंबर 2011 को मराठवाड़ा ग्रामीण बैंक बनाम प्रबंधक, मराठवाड़ा ग्रामीण बैंक मामले में, सुप्रीम कोर्ट ने बैंक की वित्तीय संकट के कारण कर्मचारियों का योगदान कानूनी सीमा तक घटाने की अनुमति दी थी।
हालांकि, अदालत के इस फैसले को एक अपवाद के रूप में देखा जाना चाहिए, सामान्य प्रक्रिया के रूप में नहीं, आदर्श वीर सिंह, संस्थापक, सामाजिक सुरक्षा कंसल्टिंग फर्म निधि नियोजन इंक ने कहा।
EPF योगदान घटाने के तरीके:
कर्मचारी नौकरी बदलते समय दो तरीके से अपने EPF योगदान को घटा सकते हैं।
- अगर उनकी नई कंपनी EPF योगदान को ₹1,800 प्रति माह तक सीमित करती है। इस स्थिति में, भले ही पिछले नियोक्ता अधिक राशि काट रहे थे, कर्मचारी को नई कंपनी की नीति स्वीकार करनी होती है।
- EPF खाते से सभी पैसे निकाल कर एक नया UAN बनवाना, जिससे EPF योगदान को ₹1,800 तक सीमित किया जा सकता है।
हालांकि, नए UAN के लिए कर्मचारी को कम से कम 60 दिन बेरोजगार रहना आवश्यक होता है, ताकि EPF राशि निकाली जा सके। निधि नियोजन के सिंह ने कहा कि यह रास्ता अनुशंसित नहीं है क्योंकि भविष्य में पीएफ या पेंशन सेवा का निरंतरता से लाभ मिलता है।
दूसरी ओर, कर्मचारी अपनी मासिक EPF योगदान राशि को अपने मूल वेतन के 100% तक बढ़ाने का विकल्प चुन सकते हैं, लेकिन कंपनियाँ इसके लिए अनिवार्य रूप से EPF योगदान के समान ही मेल नहीं खातीं।
