यूनाइटेड किंगडम की अवीवा ने भारत में मुआवजा और कर नियमों से बचने के लिए साजिश रची

भारतीय कर एजेंसी ने पाया है कि ब्रिटिश बीमा कंपनी अवीवा (AV.L) ने नकली चालानों और गुप्त नकद भुगतानों की प्रणाली के माध्यम से बिक्री एजेंटों को दी जाने वाली कमीशन की सीमा से संबंधित स्थानीय नियमों का उल्लंघन किया है, यह जानकारी रॉयटर्स द्वारा देखे गए एक नोटिस में दी गई है।

अपने संचालन को बढ़ाने के प्रयास में, अवीवा के भारतीय व्यवसाय ने 2017 से 2023 के बीच लगभग $26 मिलियन का भुगतान उन इकाइयों को किया, जिन्होंने कथित तौर पर विपणन और प्रशिक्षण सेवाएं प्रदान कीं, जैसा कि 3 अगस्त को अवीवा को भेजे गए कर नोटिस में बताया गया है।

लेकिन ये विक्रेता, जिन्होंने कोई कार्य नहीं किया, वास्तव में अवीवा के एजेंटों को धन हस्तांतरित करने के लिए एक मोहरा थे, जैसा कि अप्रत्यक्ष करों के उल्लंघन की देखरेख करने वाले जीएसटी खुफिया निदेशालय ने कहा।

“अवीवा और उसके अधिकारियों ने गहरी साजिश में शामिल होकर नकली चालानों (सेवाएं प्राप्त किए बिना) का उपयोग किया ताकि वे कुछ धनराशि अवीवा के बीमा वितरकों को पहुंचा सकें,” जांचकर्ताओं ने नोटिस में लिखा।

इस नोटिस का विवरण, जो सार्वजनिक नहीं है, रॉयटर्स द्वारा पहली बार रिपोर्ट किया गया है। ऐसे “शो कॉज” नोटिस आमतौर पर कंपनियों को यह समझाने के लिए कहते हैं कि अधिकारियों को उनके कथित कृत्यों के लिए जुर्माना क्यों नहीं लगाना चाहिए।

यह मामला एक व्यापक जांच का हिस्सा है, जिसमें एक दर्जन से अधिक भारतीय बीमा कंपनियों पर $610 मिलियन के कर, ब्याज और जुर्माने से बचने का आरोप है। नोटिस के अनुसार, लगभग $26 मिलियन के नकली चालान का उपयोग अवीवा ने गलत तरीके से कर क्रेडिट का दावा करने और $5.2 मिलियन के कर से बचने के लिए किया।

रॉयटर्स के सवालों के जवाब में, ब्रिटेन स्थित अवीवा के प्रवक्ता ने कहा: “हम अटकलों या चल रहे कानूनी मामलों पर टिप्पणी नहीं करते हैं।”

उसके भारतीय संचालन ने प्रश्नों का उत्तर नहीं दिया। मामले की जानकारी रखने वाले एक व्यक्ति ने रॉयटर्स को बताया कि कंपनी नोटिस के आरोपों का खंडन करने का इरादा रखती है लेकिन अभी तक कोई प्रतिक्रिया नहीं दी है।

205 पन्नों की रिपोर्ट में अवीवा के अधिकारियों और बीमा वितरकों के बीच ईमेल और व्हाट्सएप संदेशों के स्क्रीनशॉट शामिल थे, जिसमें उन्होंने मुआवजा नियमों को दरकिनार करने के तरीकों पर चर्चा की। इसमें अवीवा इंडिया के मुख्य वित्तीय अधिकारी सोनाली अथले जैसे अधिकारियों के साक्षात्कारों का सारांश भी था, जिन्होंने बताया कि भुगतान कैसे किए गए थे।

तत्कालीन-अवीवा इंडिया के मुख्य कार्यकारी ट्रेवर बुल को 2019 के एक ईमेल में कॉपी किया गया था जिसमें नियामक सीमाओं से अधिक भुगतान पर चर्चा की गई थी, जिससे संकेत मिलता है कि “अवीवा के वरिष्ठ प्रबंधन को भी इसके बारे में जानकारी है,” जांचकर्ताओं ने लिखा।

बुल और अथले, साथ ही भारतीय कर और बीमा अधिकारियों ने टिप्पणी के लिए अनुरोधों का जवाब नहीं दिया।

कंपनी को लगभग $11 मिलियन का जुर्माना भुगतना पड़ सकता है, जो भारत में जीवन बीमा बेचने से उसके 2023 के मुनाफे के बराबर है।

‘ओवर राइड कमीशन’

अवीवा का भारत व्यवसाय डाबर इन्वेस्ट कॉर्प के साथ संयुक्त उद्यम में चलाया जाता है, जो एक प्रमुख स्थानीय फर्म है। अवीवा के पास 74% व्यवसाय का स्वामित्व है, जिसने 2022 में अपनी हिस्सेदारी 49% से बढ़ाई थी।

डाबर ने रॉयटर्स के सवालों का जवाब नहीं दिया।

भारत अवीवा के लिए अपेक्षाकृत छोटा बाजार है, जिसने 2023 में वैश्विक परिचालन लाभ लगभग $2 बिलियन की रिपोर्ट की थी। इसे सरकारी एलआईसी जैसे प्रतिस्पर्धियों से कड़ी प्रतिस्पर्धा का सामना करना पड़ता है, जो बाजार के लगभग दो-तिहाई हिस्से पर कब्जा जमाए हुए है।

फिर भी अवीवा, जो भारत में व्यक्तिगत जीवन बीमा उत्पाद और कॉर्पोरेट योजनाएं बेचता है, दुनिया के सबसे अधिक आबादी वाले देश को एक विकास बाजार के रूप में देखता है।

भारत के बीमा नियामक के आंकड़े दिखाते हैं कि जीवन बीमा प्रीमियम का मूल्य राष्ट्रीय जीडीपी का 3% था। ब्रिटेन में इसका समकक्ष अनुपात 8.1% है।

जांचकर्ताओं ने लिखा, “अवीवा की रणनीति अधिक व्यवसाय और बाजार हिस्सेदारी प्राप्त करने का प्रयास था।”

2023 में भारत के बीमा नियामक ने लंबे समय से लागू कमीशन की सीमा में ढील दी, लेकिन इससे पहले, नए पॉलिसियों पर कमीशन को 7.5% से 40% के बीच सीमित कर दिया गया था, जो उत्पाद के आधार पर भिन्न था। नवीनीकरण कमीशन इससे भी कम थे।

जांचकर्ताओं द्वारा बरामद ईमेल में, अवीवा अधिकारियों ने नियामक सीमाओं से अधिक कमीशन का भुगतान करने को “ओआरसी” (ओवर राइड कमीशन) कहा, जिसे सीएफओ अथले ने पिछले साल कर जांचकर्ताओं को बताया था कि इसे “मार्केटिंग और सेल्स प्रमोशन खर्च जैसे शब्दों के साथ बारी-बारी से उपयोग किया गया था।”

नकली चालान उत्पन्न करने वाले विक्रेताओं को बिल की गई राशि का लगभग 5% का हिस्सा दिया गया था, जांचकर्ताओं के अनुसार।

नवंबर 2022 के अवीवा ईमेल से पता चला कि कंपनी ने नियमों के अनुसार एक बीमा वितरक को 17% कमीशन का भुगतान किया, लेकिन “मार्केटिंग और विज्ञापन विक्रेताओं से चालान उठाकर रिकॉर्ड से बाहर 75% की कुल भुगतान प्रतिबद्धता” की।

ईमेल में दिखाया गया है कि एक अवीवा कार्यकारी ओआरसी भुगतान के लिए अनुमोदन मांग रहा था, जिसमें व्यवसाय द्वारा उत्पन्न किए गए आंकड़े, पहले से भुगतान किए गए कमीशन, और लंबित ओआरसी की सूची थी।

एक अन्य कार्यकारी ने जवाब दिया: “अनुलग्नक भुगतान अनुमोदित है।”

एक अलग नवंबर 2022 के ईमेल में, एक अवीवा कार्यकारी ने एक स्प्रेडशीट साझा की जिसमें एक ब्रोकर को किए गए भुगतान का विवरण था, जिसने एक वर्ष में $906,000 का व्यवसाय उत्पन्न किया और आधिकारिक कमीशन के रूप में $156,600 प्राप्त किया, साथ ही $400,000 का ओआरसी भी।

एजेंट मेंटर्स, 10-रुपये का नोट

अवीवा ने 559 लोगों को भी नियुक्त किया, जिन्हें उसने “एजेंट मेंटर्स” कहा, जो बिक्री एजेंटों को प्रशिक्षण देने के लिए थे।

लेकिन ऐसी कोई सेवा प्रदान नहीं की गई: इसके बजाय, एजेंट मेंटर्स ने एजेंटों को अतिरिक्त कमीशन प्रदान करने के लिए अवीवा को नकली चालान जारी किए, जैसा कि नोटिस में बताया गया।

कम से कम एक मामले में, एक एजेंट और एजेंट मेंटर के बीच पारिवारिक संबंध थे।

अरुणाचल प्रदेश के बीमा एजेंट बायमात तालोह ने मई में कर जांचकर्ताओं को बताया कि अवीवा ने उनके परिवार को एक एजेंट मेंटर नियुक्त करने की सलाह दी थी। उनकी बहन, आइना मिमुम तालोह, ने वह भूमिका निभाई।

नोटिस में बायमात की गवाही का हवाला देते हुए कहा गया, अवीवा ने सुझाव दिया कि कंपनी नीति के अनुसार, अतिरिक्त कमीशन के वितरण के लिए एक एजेंट मेंटर की आवश्यकता है।

आइना ने “अवीवा के लिए एजेंट या एजेंट मेंटर के रूप में सीधे तौर पर कोई गतिविधि नहीं की,” जांचकर्ताओं ने लिखा।

रॉयटर्स इन भाई-बहनों तक टिप्पणी के लिए नहीं पहुंच सका।

अवीवा अधिकारियों ने भुगतान को सुविधाजनक बनाने के लिए 10-रुपये के बिल की तस्वीरें खींचकर उन्हें विक्रेताओं और बीमा एजेंटों को भेजा।

बीमा एजेंट फिर अतिरिक्त कमीशन नकद में प्राप्त करने के लिए बैंकनोट की फोटो लेकर विक्रेताओं के पास जाते थे, जांचकर्ताओं ने कहा।